Investeringsregnskap
Investeringsregnskap
| (tusen kroner) | Regnskap 2011 |
Regnskap 2012 |
Regnskap 2013 |
Regnskap 2014 |
Regnskap 2015 |
Budsjett 2015 |
Budsjettavvik |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Salg av driftsmidler og fast eiendom | -7 601 | -1 261 | -292 | -71 849 | -15 408 | -28 800 | -13 392 |
| Andre salgsinntekter | -1 046 | -4 454 | -9 233 | -1 677 | -3 031 | 0 | 3 031 |
| Refusjoner og statlige overføringer | -23 133 | -10 116 | -7 387 | -48 366 | -100 974 | -125 350 | -24 376 |
| Renteinntekter og utbytte | -41 | -47 | -46 | -46 | -169 | 0 | 169 |
| Sum inntekter | -31 821 | -15 879 | -16 958 | -121 938 | -119 582 | -154 150 | -34 568 |
| Lønn og sosiale utgifter | 1 354 | 868 | 1 981 | 5 493 | 2 283 | 0 | -2 283 |
| Kjøp av varer og tjenester | 124 734 | 111 871 | 205 280 | 285 449 | 315 149 | 753 264 | 438 115 |
| Renteutgifter og overføringer | 3 729 | 621 | 1 265 | 42 420 | 54 945 | 0 | -54 945 |
| Fordelte utgifter | 0 | 12 | 0 | 0 | -48 | 0 | 48 |
| Sum utgifter | 129 817 | 113 373 | 208 526 | 333 363 | 372 330 | 753 264 | 380 935 |
| Avdrag på lån | 27 071 | 19 110 | 17 531 | 18 402 | 18 901 | 0 | -18 901 |
| Utlån og aksjekjøp | 37 054 | 40 710 | 52 128 | 184 682 | 69 376 | 60 200 | -9 176 |
| Dekning av tidligere års merforbruk | 7 127 | 7 948 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Avsatt til ubundne kapitalfond | 10 842 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Avsatt til bundne fond | 12 198 | 3 100 | 9 705 | 9 464 | 11 499 | -11 499 | |
| Sum finanstransaksjoner | 83 450 | 81 710 | 79 364 | 212 547 | 99 775 | 60 200 | -39 576 |
| Finansieringsbehov | 181 446 | 179 204 | 270 932 | 423 972 | 352 522 | 659 314 | 306 791 |
| Overført fra driftsregnskapet | -7 264 | -6 270 | -14 300 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Bruk av lån | -110 503 | -136 902 | -224 824 | -296 739 | -320 880 | -651 314 | -330 434 |
| Aksjesalg og mottatte avdrag | -17 123 | -22 353 | -17 983 | -108 570 | -21 900 | -8 000 | 13 900 |
| Bruk av tidligere års udisponert | -2 003 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Bruk av fond | -36 605 | -13 679 | -13 825 | -18 664 | -9 743 | 9 743 | |
| Bruk av Likviditetsreserve | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Sum finansiering | -173 499 | -179 204 | -270 932 | -423 972 | -352 522 | -659 314 | -306 791 |
| Udisponert | |||||||
| Udekket | 7 948 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Tabellen viser regnskap og budsjett for kommunens investeringer.
Investeringsregnskapet er gjort opp i balanse. Investeringsregnskapet har en samlet finansiering, noe som medfører at med ubrukte lånemidler per årsslutt, vil finansiering være lik finansieringsbehov.
Kommunen hadde i 2015 en samlet investeringskostnad på 372,3 mill. kroner. Dette er 380,9 mill. kroner lavere enn budsjettert, men 39,0 mill. kroner høyere enn samlede investeringskostnader i 2014. Budsjettavviket skyldes forsinkelser i oppstart og gjennomføring av vedtatte investeringer, hovedsakelig på grunn av manglende kapasitet. Ved utgangen av 2015 er det tatt opp 331,2 mill. kroner i lån til investeringstiltak som ikke er gjennomført, helt eller delvis.
På grunn av lavere påløpte investeringskostnader enn antatt, ble finansieringsbehovet i 2015 lavere enn budsjettert. Årets investeringsregnskap har en samlet finansiering på 472,1 mill. kroner. Dette er dekket slik:
- bruk av lånemidler 320,8 mill. kroner
- salg anleggsmidler 16,4 mill. kroner
- mottatte avdrag på utlån og aksjesalg 72,7 mill. kroner
- bruk av fond og avsetninger 9,7 mill. kroner
- andre inntekter 3,2 mill. kroner
- kompensasjon for merverdiavgift 49,2 mill. kroner
Totale investeringer siste fem år
Totale investeringer har økt betydelig de siste tre årene. Dette skyldes i hovedsak renovering av Nordlandet ungdomsskole og Storhaugen helsehus, samt byggingen av det nye renseanlegget på Hagelin. Etter flere år på ROBEK, med relativt lavt investeringsbudsjett, har behovet for nye investeringer økt. Kommunen ønsker å gi best mulig tjenester og er avhengig av både å bygge ut og oppgradere kommunale bygg og anlegg for å oppfylle dette.
Rammeområdene
12 av 13 rammeområder har samlet sett et mindreforbruk i forhold til budsjett. Mindreforbruket varierer fra 1,0 mill. kroner til 175,2 mill. kroner, og skyldes en kombinasjon av manglende planleggings- og gjennomføringskapasitet og utsettelse av endelig gjennomføringsbeslutning. Ett av rammeområdene viser et merforbruk i investeringene. Merforbruket utgjør til sammen 1,8 mill. kroner. Fire rammeområder har ikke investeringsmidler i 2015. Av kommunens samlede brutto investeringer på 372,3 mill. kroner gjennomført i 2015, er 89,6 mill. kroner knyttet til de kommunale selvkostområdene.
Store prosjekter
| (tusen kroner) Prosjekt navn |
Vedtatt kostnadsramme |
Forbruk tidligere år |
Forbruk i 2015 | Totalt forbruk | Gjenstående budsjett/ merforbruk |
|---|---|---|---|---|---|
| Nordlandet ungdomsskole – renovering |
202 500 | 75 556 | 112 845 | 188 401 | 14 099 |
| Storhaugen helsehus | 165 000 | 80 935 | 78 323 | 159 259 | 5 741 |
| Tollåsenga – renovering kommunale boliger |
68 850 | 8 087 | 12 534 | 20 621 | 48 229 |
| Karihola barnehage – nybygg 2015/2016 |
47 000 | 0 | 396 | 396 | 46 604 |
| Allanengen skole – ventilasjonsanlegg |
19 000 | 2 054 | 16 072 | 18 126 | 874 |
| Gang- og sykkelvei langs Flyplassveien – vei/vann |
16 200 | 4 408 | 9 588 | 13 996 | 2 204 |
| Overføringsanlegg til renseanlegg | 144 500 | 21 407 | 11 598 | 33 006 | 111 494 |
| Sanering J. P. Clausensgate – vann/avløp |
15 000 | 0 | 2 669 | 2 669 | 12 331 |
| Hagelin – nytt renseanlegg for avløp |
100 000 | 5 379 | 50 160 | 55 539 | 44 461 |
| Hagelin – oppgradering gamle driftsbygg |
14 700 | 8 391 | 5 740 | 14 131 | 569 |
Tabellen viser investeringsprosjekter med en kostnadsramme over 8,0 mill. kroner. Rapporteringen er i samsvar med kommunens økonomireglement.
Investeringer per rammeområde
| (tusen kroner) | Regnskap 2012 |
Regnskap 2013 |
Regnskap 2014 |
Regnskap 2015 |
Budsjett 2015 |
Budsjettavvik |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Politisk styring | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Sentraladministrasjonen | 4 958 | 6 508 | 31 281 | 4 034 | 7 700 | 3 666 |
| PP-tjenesten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Grunnskoler | 4 963 | 16 448 | 80 738 | 133 294 | 161 905 | 28 611 |
| Barnehager | 2 803 | 20 442 | 5 121 | 609 | 49 071 | 48 462 |
| Kultur | 24 037 | 21 077 | 11 161 | 3 294 | 35 818 | 32 524 |
| Fellestjenester pleie og omsorg | 4 955 | 2 954 | 4 423 | 12 383 | 26 008 | 13 625 |
| Sykehjem | 1 285 | 2 105 | 78 387 | 79 256 | 85 734 | 6 478 |
| Hjemmetjenester | 0 | 12 479 | 3 070 | 126 | 1 200 | 1 074 |
| Psykisk helse og rus | 0 | 570 | 126 | 0 | 0 | 0 |
| Bo og habilitering | 0 | 648 | 8 083 | 15 359 | 71 432 | 56 073 |
| NAV Kristiansund | 1 627 | 5 023 | 12 162 | 7 333 | 5 516 | -1 817 |
| Barn, familie, helse | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kommunalteknikk | 56 736 | 110 369 | 80 839 | 107 814 | 282 970 | 175 156 |
| Plan og byggesak | 0 | 0 | 0 | 947 | 2 300 | 1 353 |
| Eiendomsdrift | 11 363 | 8 596 | 16 584 | 2 739 | 17 308 | 14 569 |
| Brann og redning | 646 | 1 075 | 1 389 | 5 142 | 6 212 | 1 070 |
| Utlån | 0 | 235 | 0 | 0 | 90 | 90 |
| Sum investeringer | 113 373 | 208 528 | 333 363 | 372 329 | 753 264 | 380 934 |
Kommunalteknikk
| (tusen kroner) | Regnskap 2013 |
Regnskap 2014 |
Regnskap 2015 |
Budsjett 2015 |
Budsjettavvik |
|---|---|---|---|---|---|
| Avløp | 34 045 | 47 159 | 73 959 | 184 894 | 110 935 |
| Boligområder | 1 105 | 5 780 | 892 | 1 198 | 306 |
| Næringsområder | 17 890 | 885 | 1 776 | 15 546 | 13 770 |
| Renovasjon | 7 887 | 4 653 | 650 | 17 025 | 16 375 |
| Vann | 14 449 | 11 938 | 13 779 | 27 293 | 13 514 |
| Vei | 6 799 | 8 587 | 15 076 | 32 288 | 17 212 |
| Slam | 1 607 | 1 213 | 1 242 | 2 400 | 1 158 |
| Park og grøntanlegg | 499 | 624 | 440 | 2 326 | 1 886 |
| Prosjekter 2013 uten kostnad i 2014 og 2015 | 26 086 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Sum investeringer | 110 369 | 80 839 | 107 814 | 282 970 | 175 156 |
Utlån, kjøp av aksjer og andeler
Det er i 2015 kjøpt andeler for totalt 8,4 mill. kroner. Det er kjøpt to andeler i Rensviktunet borettslag. I tillegg er det kjøpt 10 andeler i Wesselsgate 10 borettslag. 2 av disse er solgt i 2015, resterende 8 leies ut.