{"id":95,"date":"2016-05-20T13:00:56","date_gmt":"2016-05-20T11:00:56","guid":{"rendered":"http:\/\/ksu.wpengine.com\/ksu-2\/arsregnskap\/fokusomrade-okonomi\/"},"modified":"2019-05-27T14:25:27","modified_gmt":"2019-05-27T12:25:27","slug":"fokusomrade-okonomi","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/aarsrapport.kristiansund.kommune.no\/2018\/arsregnskap\/fokusomrade-okonomi\/","title":{"rendered":"Fokusomr\u00e5de \u00f8konomi"},"content":{"rendered":"

\u00d8konomisk handlingsrom er avgj\u00f8rende for \u00e5 kunne opprettholde og videreutvikle tjenestetilbudet til kommunens innbyggere. En god og b\u00e6rekraftig \u00f8konomi sikres gjennom god \u00f8konomistyring og vedtatte handlingsregler for driftsbudsjett, investeringsbudsjett og finansforvaltning.<\/p>\n

M\u00e5l og resultater<\/h2>\n
\n

Resultatgrense:<\/p>\n

\n
\u2022<\/div>\n

\u00d8nsket resultat<\/p>\n<\/div>\n

\n
\u2022<\/div>\n

Akseptabelt resultat<\/p>\n<\/div>\n

\n
\u2022<\/div>\n

Uakseptabelt resultat<\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n

Gjennomg\u00e5ende m\u00e5lekort – fokusomr\u00e5de \u00f8konomi<\/h4>\n

Hovedm\u00e5l – God \u00f8konomistyring og godt \u00f8konomisk handlingsrom<\/h4>\n

 <\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n<\/colgroup>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Suksessfaktor<\/p>\n

(delm\u00e5l)<\/th>\n

M\u00e5leindikator<\/th>\n\n

Resultat-krav<\/p>\n<\/th>\n

\n

Resultat 2016<\/p>\n<\/th>\n

\n

Resultat 2017<\/p>\n<\/th>\n

\n

Resultat 2018<\/p>\n<\/th>\n

Endring fra<\/p>\n

sist m\u00e5ling<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Godt \u00f8konomisk handlingsrom<\/td>\nNetto driftsresultat<\/td>\n\n

1,75 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

0,5 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

3,43 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

1,0 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

\"Pil<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

\n

Langsiktig gjeld i forhold til brutto driftsinntekter<\/p>\n<\/td>\n

\n

Reduksjon<\/p>\n<\/td>\n

\n

\u00d8kning<\/p>\n<\/td>\n

\n

\u00d8kning<\/p>\n<\/td>\n

\n

\u00d8kning<\/p>\n<\/td>\n

\n

\"Strek,<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

\n

Egenfinansiering av investeringer<\/p>\n<\/td>\n

\n

25 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

19,2 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

14,3 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

10,4 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

\"Pil<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

\n

Likviditetsgrad 1<\/p>\n<\/td>\n

\n

2,0 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

1,42 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

0,90 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

1,03 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

\"\u00d8nsket<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

\n

Egenkapitalprosent<\/p>\n<\/td>\n

\n

10 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

2,74 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

6,41 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

9,9 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

\"Pil<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

\n

Gjeldsgrad<\/p>\n<\/td>\n

\n

25 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

35,53 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

14,60 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

9,1 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

\"Pil<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

God \u00f8konomistyring<\/td>\nRammeomr\u00e5dene
\n– avvik i forhold til budsjett<\/td>\n		\n

\u2265 0 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

– 1,6 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

– 2,2 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

– 0,8 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

\"Pil<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

Avsetning disposisjonsfond
\n– avvik i forhold til budsjett<\/td>\n		\n

0<\/p>\n<\/td>\n

\n

0<\/p>\n<\/td>\n

\n

– 6 356<\/p>\n<\/td>\n

\n

0<\/p>\n<\/td>\n

\n

\"\u00d8nsket<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

Effektiv tjenesteproduksjon<\/td>\nAndel utvalgte produktivitets-indikatorer (KOSTRA) med bedre resultat enn K13<\/span><\/td>\n<\/td>\n\n

–<\/p>\n<\/td>\n

\n

–<\/p>\n<\/td>\n

\n

–<\/p>\n<\/td>\n

<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

Fokusomr\u00e5det \u00d8konomi er skilt ut som eget m\u00e5lekort og utvidet med flere suksessfaktorer og m\u00e5leindikatorer. M\u00e5lekortet er gjennomg\u00e5ende for hele kommunen. Det er ikke definert egne resultatgrenser for alle m\u00e5leindikatorene.<\/p>\n

\u00d8konomisk handlingsrom<\/h3>\n

Sentrale finansielle n\u00f8kkeltall<\/h4>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(alle n\u00f8kkel\u00adtall
\ni prosent av sum
\ndrifts\u00ad\u00adinntekter)<\/th>\n		Kristiansund<\/th>\nK13<\/span><\/th>\nLgj.sn<\/span><\/th>\n<\/tr>\n
2014<\/th>\n2015<\/th>\n2016<\/th>\n2017<\/th>\n2018<\/th>\n2018<\/th>\n2018<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Brutto drifts\u00adresultat<\/td>\n-0,9<\/td>\n1,2<\/td>\n4,3<\/td>\n0,9<\/td>\n-1,4<\/td>\n1,6<\/td>\n1,7<\/td>\n<\/tr>\n
Netto drifts\u00adresultat<\/td>\n-1,9<\/td>\n0,5<\/td>\n3,4<\/td>\n1,0<\/td>\n-0,9<\/td>\n1,9<\/td>\n2,1<\/td>\n<\/tr>\n
Finans\u00adutgifter<\/td>\n4,9<\/td>\n5,0<\/td>\n5,7<\/td>\n4,8<\/td>\n4,9<\/td>\n4,4<\/td>\n4,2<\/td>\n<\/tr>\n
Netto l\u00e5ne\u00adgjeld<\/td>\n83,1<\/td>\n93,0<\/td>\n93,2<\/td>\n100,9<\/td>\n113,6<\/td>\n76,6<\/td>\n78,5<\/td>\n<\/tr>\n
Disposisjons\u00adfond<\/td>\n0<\/td>\n0<\/td>\n0<\/td>\n0,2<\/td>\n0<\/td>\n9,7<\/td>\n9,6<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n
\n

Utviklingen viser at Kristiansund kommune ikke har et godt \u00f8konomisk handlingsrom.<\/em><\/p>\n<\/div>\n

Det vises til omr\u00e5dene Drift, Investering og Balanse for en grundigere gjennomgang av regnskapet for 2018.<\/p>\n

\u00d8konomistyring<\/h3>\n
\n

Kommunal tjenesteproduksjon<\/h3>\n
\"\"

Grafen viser avvik fra budsjett for den kommunale tjenesteproduksjonen. Den kommunale tjenesteproduksjonen hadde et netto merforbruk p\u00e5 11,3 mill. kroner i forhold til budsjett i 2018. Det har v\u00e6rt et samlet merforbruk knyttet til kommunens rammeomr\u00e5der de siste fem \u00e5rene. Selv om den interne driften totalt sett viser merforbruk er balansen i regnskapet holdt oppe av ekstraordin\u00e6re inntekter og lavere finansutgifter gjennom \u00e5ret.<\/p><\/div>\n

Analyseverkt\u00f8yet Visma BI, Visma \u00d8konomi Rapportering samt egne ble anskaffet h\u00f8sten 2016 og rullet ut i kommunen i 2017. I 2018 fortsatte arbeidet med \u00e5 bidra til bedre \u00f8konomistyring, med utrulling, oppl\u00e6ring.<\/p>\n

Effektiv tjenesteproduksjon<\/h3>\n

For \u00e5 drive en effektiv tjenesteproduksjon er det produktivitetsindikatorer.<\/p>\n

Tjenestedata viser at det blir brukt mer ressurser innen de fleste sektorer i forhold til normert niv\u00e5. Normert niv\u00e5 er det objektive utgiftsbehovet som danner grunnlaget for tildeling av rammetilskudd. \u00d8konomidata viser at det er n\u00f8dvendig, og tjenestedata viser at vi har effektiviseringspotensial til \u00e5 effektivisere de store sektorene for \u00e5 lage en robust \u00f8konomisk plattform til \u00e5 drive stabil tjenesteproduksjon.<\/p>\n

Utfordringer og planer<\/h2>\n

\u00d8konomisk handlingsrom<\/h3>\n

R\u00e5dmannen vil videref\u00f8re et tydelig fokus p\u00e5 \u00e5 etablere et \u00f8konomisk handlingsrom for kommunen og utvikle en sunn og b\u00e6rekraftig kommune\u00f8konomi. \u00d8konomisk handlingsrom er avgj\u00f8rende for \u00e5 kunne opprettholde og videreutvikle tjenestetilbudet til kommunens innbyggere.<\/p>\n

Netto driftsresultat er den prim\u00e6re indikatoren for \u00f8konomisk balanse i kommunesektoren. Den viser hvor mye som kan disponeres til avsetninger og bidrag til \u00e5 finansiere investeringer etter at driftsutgifter, renter og avdrag er betalt av driftsinntektene. Ambisjonsniv\u00e5et for netto driftsresultat er satt til minimum 0,2 prosent i 2019, men \u00f8kende utover i \u00f8konomiplanperioden.<\/p>\n

Egenfinansieringen viser hvor stor andel av investeringene som er finansiert med egenkapital, salg av anleggsmidler, overf\u00f8ringer og tilskudd. M\u00e5let er en egenfinansiering p\u00e5 minimum 25 % av investeringskostnadene i l\u00f8pet av \u00f8konomiplanperioden.<\/p>\n

Disponible fond viser hva som er tilgjengelig av frie reserver og fondet b\u00f8r ligge p\u00e5 minimum 2,5 % av brutto budsjett. Det skal i l\u00f8pet av perioden etableres et disposisjonsfond som setter kommunen i stand til \u00e5 takle uforutsette hendelser p\u00e5 en god m\u00e5te. Ved inngangen til 2019 er disposisjonsfondet i kroner 0,-.<\/p>\n

L\u00e5negjelden har \u00f8kt de siste \u00e5rene og vil fortsette \u00e5 \u00f8ke i \u00f8konomiplanperioden. Selv om renteniv\u00e5et er lavt har ikke kommunen n\u00f8dvendig \u00f8konomisk handlingsrom. M\u00e5let er \u00e5 skape en \u00f8konomi som gir \u00f8konomiske rammer for \u00e5 drive gunstig finansforvaltning.<\/p>\n

\n

\u00d8konomistyring<\/h3>\n<\/div>\n

R\u00e5dmannen vil videref\u00f8re arbeidet med \u00e5 sikre en god og b\u00e6rekraftig \u00f8konomi gjennom god \u00f8konomistyring og vedtatte handlingsregler for driftsbudsjett, investeringsbudsjett og finansforvaltning.<\/p>\n

Det er utviklet gode verkt\u00f8y for \u00f8konomioppf\u00f8lging og \u2013analyse. For perioden framover vil det v\u00e6re aktuelt \u00e5 nyttiggj\u00f8re verkt\u00f8yene for \u00e5 treffe effektive og effektfulle tiltak og mottiltak for kommende budsjetter og budsjettoppf\u00f8lging.<\/p>\n

\n

Effektiv tjenesteproduksjon<\/h3>\n<\/div>\n

R\u00e5dmannen vil, p\u00e5 bakgrunn av gjennomgangen av de kommunale tjenestene, vurdere tilpasninger som gir en mer optimal sammenheng mellom ressursinnsats og resultatoppn\u00e5else. Det skal leveres tjenester av et omfang som samsvarer med statens forventing til kommunen, og med en ressursbruk som samsvarer med gjennomsnittet for kommuner i kommunegruppe 13.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

\u00d8konomisk handlingsrom er avgj\u00f8rende for \u00e5 kunne opprettholde og videreutvikle tjenestetilbudet til kommunens innbyggere. En god og b\u00e6rekraftig \u00f8konomi sikres gjennom god \u00f8konomistyring og vedtatte handlingsregler for driftsbudsjett, investeringsbudsjett og finansforvaltning. M\u00e5l og resultater Resultatgrense: \u2022 \u00d8nsket resultat \u2022 Akseptabelt resultat \u2022 Uakseptabelt resultat Gjennomg\u00e5ende m\u00e5lekort – fokusomr\u00e5de \u00f8konomi Hovedm\u00e5l – God \u00f8konomistyring og godt […]<\/p>\n","protected":false},"author":2,"featured_media":0,"parent":29,"menu_order":27,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","meta":[],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/aarsrapport.kristiansund.kommune.no\/2018\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/95"}],"collection":[{"href":"https:\/\/aarsrapport.kristiansund.kommune.no\/2018\/wp-json\/wp\/v2\/pages"}],"about":[{"href":"https:\/\/aarsrapport.kristiansund.kommune.no\/2018\/wp-json\/wp\/v2\/types\/page"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/aarsrapport.kristiansund.kommune.no\/2018\/wp-json\/wp\/v2\/users\/2"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/aarsrapport.kristiansund.kommune.no\/2018\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=95"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/aarsrapport.kristiansund.kommune.no\/2018\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/95\/revisions"}],"up":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/aarsrapport.kristiansund.kommune.no\/2018\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/29"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/aarsrapport.kristiansund.kommune.no\/2018\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=95"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}