{"id":95,"date":"2016-05-20T13:00:56","date_gmt":"2016-05-20T11:00:56","guid":{"rendered":"http:\/\/ksu.wpengine.com\/ksu-2\/arsregnskap\/fokusomrade-okonomi\/"},"modified":"2018-05-31T13:42:28","modified_gmt":"2018-05-31T11:42:28","slug":"fokusomrade-okonomi","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/aarsrapport.kristiansund.kommune.no\/2017\/arsregnskap\/fokusomrade-okonomi\/","title":{"rendered":"Fokusomr\u00e5de \u00f8konomi"},"content":{"rendered":"

\u00d8konomisk handlingsrom er avgj\u00f8rende for \u00e5 kunne opprettholde og videreutvikle tjenestetilbudet til kommunens innbyggere. En god og b\u00e6rekraftig \u00f8konomi sikres gjennom god \u00f8konomistyring og vedtatte handlingsregler for driftsbudsjett, investeringsbudsjett og finansforvaltning.<\/p>\n

M\u00e5l og resultater<\/h2>\n
\n

Resultatgrense:<\/p>\n

\n
\u2022<\/div>\n

\u00d8nsket resultat<\/p>\n<\/div>\n

\n
\u2022<\/div>\n

Akseptabelt resultat<\/p>\n<\/div>\n

\n
\u2022<\/div>\n

Uakseptabelt resultat<\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n

Gjennomg\u00e5ende m\u00e5lekort – fokusomr\u00e5de \u00f8konomi<\/h4>\n

Hovedm\u00e5l – God \u00f8konomistyring og godt \u00f8konomisk handlingsrom<\/h4>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n<\/colgroup>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Suksessfaktor<\/p>\n

(delm\u00e5l)<\/th>\n

M\u00e5leindikator<\/th>\n\n

Resultat-krav<\/p>\n<\/th>\n

\n

Resultat 2015<\/p>\n<\/th>\n

\n

Resultat 2016<\/p>\n<\/th>\n

\n

Resultat 2017<\/p>\n<\/th>\n

Endring fra<\/p>\n

sist m\u00e5ling<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Godt \u00f8konomisk handlingsrom<\/td>\nNetto driftsresultat<\/td>\n\n

1,75 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

0,5 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

3,43 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

1,0 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

\"Pil<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

\n

Langsiktig gjeld i forhold til brutto driftsinntekter<\/p>\n<\/td>\n

\n

Reduksjon<\/p>\n<\/td>\n

\n

\u00d8kning<\/p>\n<\/td>\n

\n

\u00d8kning<\/p>\n<\/td>\n

\n

\u00d8kning<\/p>\n<\/td>\n

\n

\"Strek,<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

\n

Egenfinansiering av investeringer<\/p>\n<\/td>\n

\n

25 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

13,8 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

19,2 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

14,3 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

\"Pil<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

\n

Likviditetsgrad 1<\/p>\n<\/td>\n

\n

2,0 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

1,32 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

1,42 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

0,90 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

\"\u00d8nsket<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

\n

Egenkapitalprosent<\/p>\n<\/td>\n

\n

10 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

5,06 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

2,74 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

6,41 %<\/p>\n<\/td>\n

\u00a0\"Pil<\/td>\n<\/tr>\n
\n

Gjeldsgrad<\/p>\n<\/td>\n

\n

25 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

18,75 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

35,53 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

14,60 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

\"Pil<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

God \u00f8konomistyring<\/td>\nRammeomr\u00e5dene
\n– avvik i forhold til budsjett<\/td>\n		\n

\u2265 0 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

– 3,7 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

– 1,6 %<\/p>\n<\/td>\n

\n

\n<\/td>\n

\n

\"Pil<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

Avsetning disposisjonsfond
\n– avvik i forhold til budsjett<\/td>\n		\n

0<\/p>\n<\/td>\n

\n

– 24\u00a0928<\/p>\n<\/td>\n

\n

0<\/p>\n<\/td>\n

\n

– 6 356<\/p>\n<\/td>\n

\n

\"\u00d8nsket<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

Effektiv tjenesteproduksjon<\/td>\nAndel utvalgte produktivitets-indikatorer (KOSTRA) med bedre resultat enn K13<\/span><\/td>\n<\/td>\n\n

–<\/p>\n<\/td>\n

\n

–<\/p>\n<\/td>\n

\n

–<\/p>\n<\/td>\n

<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

Fokusomr\u00e5det \u00d8konomi er skilt ut som eget m\u00e5lekort og utvidet med flere suksessfaktorer og m\u00e5leindikatorer. M\u00e5lekortet er gjennomg\u00e5ende for hele kommunen. Det er ikke definert egne resultatgrenser for alle m\u00e5leindikatorene.<\/p>\n

\u00d8konomisk handlingsrom<\/h3>\n

Sentrale finansielle n\u00f8kkeltall<\/h4>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(alle n\u00f8kkel\u00adtall
\ni prosent av sum
\ndrifts\u00ad\u00adinntekter)<\/th>\n		Kristiansund<\/th>\nK13<\/span><\/th>\nLgj.sn<\/span><\/th>\n<\/tr>\n
2013<\/th>\n2014<\/th>\n2015<\/th>\n2016<\/th>\n2017<\/th>\n2017<\/th>\n2017<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Brutto drifts\u00adresultat<\/td>\n0,8<\/td>\n-0,9<\/td>\n1,2<\/td>\n4,3<\/td>\n0,9<\/td>\n3,4<\/td>\n3,0<\/td>\n<\/tr>\n
Netto drifts\u00adresultat<\/td>\n-0,4<\/td>\n-1,9<\/td>\n0,5<\/td>\n3,4<\/td>\n1,0<\/td>\n4,0<\/td>\n3,7<\/td>\n<\/tr>\n
Finans\u00adutgifter<\/td>\n5,0<\/td>\n4,9<\/td>\n5,0<\/td>\n5,7<\/td>\n4,8<\/td>\n4,1<\/td>\n3,8<\/td>\n<\/tr>\n
Netto l\u00e5ne\u00adgjeld<\/td>\n74,0<\/td>\n83,1<\/td>\n93,0<\/td>\n93,2<\/td>\n100,9<\/td>\n85,5<\/td>\n83,6<\/td>\n<\/tr>\n
Disposisjons\u00adfond<\/td>\n1,5<\/td>\n0<\/td>\n0<\/td>\n0<\/td>\n0,2<\/td>\n11,1<\/td>\n10,0<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n
\n

Utviklingen viser at Kristiansund kommune ikke har et godt \u00f8konomisk handlingsrom.<\/em><\/p>\n<\/div>\n

Det vises til omr\u00e5dene Drift, Investering og Balanse for en grundigere gjennomgang av regnskapet for 2017.<\/p>\n

\u00d8konomistyring<\/h3>\n
\n

Kommunal tjenesteproduksjon<\/h3>\n
\"\"<\/a>

Grafen viser avvik fra budsjett for den kommunale tjenesteproduksjonen. Den kommunale tjenesteproduksjonen hadde et netto merforbruk p\u00e5 28,1 mill. kroner i forhold til budsjett i 2017. Det har v\u00e6rt et samlet merforbruk knyttet til kommunens rammeomr\u00e5der de siste fem \u00e5rene. Selv om den interne driften totalt sett viser merforbruk er balansen i regnskapet holdt oppe av ekstraordin\u00e6re inntekter fra skatteutjevningen og lavere finansutgifter gjennom \u00e5ret.<\/p><\/div>\n

Analyseverkt\u00f8yet Visma BI ble anskaffet h\u00f8sten 2016 og rullet ut i kommunen i 2017. I 2018 vil arbeidet for \u00e5 bidra til bedre \u00f8konomistyring fortsette.<\/p>\n

Effektiv tjenesteproduksjon<\/h3>\n

Vi har ikke definert utvalgte produktivitetsindikatorer.<\/p>\n

Det \u00f8konomiske merforbruket i forhold til budsjett innenfor tjenesteomr\u00e5dene som ble redusert fra 2015 til 2016, har igjen \u00f8kt fra 2016 til 2017. KOSTRA-tallene viser at vi innenfor de fleste store tjenesteomr\u00e5dene har mer \u00e5 hente p\u00e5 ytterligere effektivisering og prosessoptimalisering.<\/p>\n

Utfordringer og planer<\/h2>\n

\u00d8konomisk handlingsrom<\/h3>\n

R\u00e5dmannen vil videref\u00f8re et tydelig fokus p\u00e5 \u00e5 etablere et \u00f8konomisk handlingsrom for kommunen og utvikle en sunn og b\u00e6rekraftig kommune\u00f8konomi. \u00d8konomisk handlingsrom er avgj\u00f8rende for \u00e5 kunne opprettholde og videreutvikle tjenestetilbudet til kommunens innbyggere.<\/p>\n

Netto driftsresultat er den prim\u00e6re indikatoren for \u00f8konomisk balanse i kommunesektoren. Den viser hvor mye som kan disponeres til avsetninger og bidrag til \u00e5 finansiere investeringer etter at driftsutgifter, renter og avdrag er betalt. Ambisjonsniv\u00e5et for netto driftsresultat er satt til minimum 0,2 prosent i 2018.<\/p>\n

Egenfinansieringen viser hvor stor andel av investeringene som er finansiert med egenkapital, salg av anleggsmidler, overf\u00f8ringer og tilskudd. M\u00e5let er en egenfinansiering p\u00e5 minimum 25 % av investeringskostnadene i l\u00f8pet av \u00f8konomiplanperioden.<\/p>\n

Disponible fond viser hva som er tilgjengelig av frie reserver og fondet b\u00f8r ligge p\u00e5 om lag 2,5 % av brutto budsjett. Det skal i l\u00f8pet av perioden etableres et disposisjonsfond som setter kommune i stand til \u00e5 takle uforutsette hendelser p\u00e5 en god m\u00e5te. I 2017 ble den f\u00f8rste avsetningen til disposisjonsfond gjennomf\u00f8rt.<\/p>\n

L\u00e5negjelden har \u00f8kt de siste \u00e5rene og vil fortsette \u00e5 \u00f8ke i \u00f8konomiplanperioden. Selv om renteniv\u00e5et er lavt har ikke kommunen n\u00f8dvendig \u00f8konomisk handlingsrom. M\u00e5let er \u00e5 redusere kommunens rentesensitivitet i \u00f8konomiplanperioden.<\/p>\n

\n

\u00d8konomistyring<\/h3>\n<\/div>\n

R\u00e5dmannen vil videref\u00f8re arbeidet med \u00e5 sikre en god og b\u00e6rekraftig \u00f8konomi gjennom god \u00f8konomistyring og vedtatte handlingsregler for driftsbudsjett, investeringsbudsjett og finansforvaltning.<\/p>\n

I 2017 ble Visma BI tatt i bruk gjennom utrulling til ledelsen i hele organisasjonen. Verkt\u00f8yet vil gi oss mer operative styringsdata, og derigjennom sikres muligheten for raskere respons ved eventuelle avvik.<\/p>\n

\n

Effektiv tjenesteproduksjon<\/h3>\n<\/div>\n

R\u00e5dmannen vil, p\u00e5 bakgrunn av gjennomgangen av de kommunale tjenestene, vurdere tilpasninger som gir en mer optimal sammenheng mellom ressursinnsats og resultatoppn\u00e5else. Det skal leveres tjenester av et omfang som samsvarer med statens forventing til kommunen, og med en ressursbruk som samsvarer med gjennomsnittet for kommuner i kommunegruppe 13.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

\u00d8konomisk handlingsrom er avgj\u00f8rende for \u00e5 kunne opprettholde og videreutvikle tjenestetilbudet til kommunens innbyggere. En god og b\u00e6rekraftig \u00f8konomi sikres gjennom god \u00f8konomistyring og vedtatte handlingsregler for driftsbudsjett, investeringsbudsjett og finansforvaltning. M\u00e5l og resultater Resultatgrense: \u2022 \u00d8nsket resultat \u2022 Akseptabelt resultat \u2022 Uakseptabelt resultat Gjennomg\u00e5ende m\u00e5lekort – fokusomr\u00e5de \u00f8konomi Hovedm\u00e5l – God \u00f8konomistyring og godt […]<\/p>\n","protected":false},"author":2,"featured_media":0,"parent":29,"menu_order":16,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","meta":[],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/aarsrapport.kristiansund.kommune.no\/2017\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/95"}],"collection":[{"href":"https:\/\/aarsrapport.kristiansund.kommune.no\/2017\/wp-json\/wp\/v2\/pages"}],"about":[{"href":"https:\/\/aarsrapport.kristiansund.kommune.no\/2017\/wp-json\/wp\/v2\/types\/page"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/aarsrapport.kristiansund.kommune.no\/2017\/wp-json\/wp\/v2\/users\/2"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/aarsrapport.kristiansund.kommune.no\/2017\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=95"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/aarsrapport.kristiansund.kommune.no\/2017\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/95\/revisions"}],"up":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/aarsrapport.kristiansund.kommune.no\/2017\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/29"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/aarsrapport.kristiansund.kommune.no\/2017\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=95"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}