{"id":95,"date":"2016-05-20T13:00:56","date_gmt":"2016-05-20T11:00:56","guid":{"rendered":"http:\/\/ksu.wpengine.com\/ksu-2\/arsregnskap\/fokusomrade-okonomi\/"},"modified":"2016-06-28T12:10:07","modified_gmt":"2016-06-28T10:10:07","slug":"fokusomrade-okonomi","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/aarsrapport.kristiansund.kommune.no\/2015\/arsregnskap\/fokusomrade-okonomi\/","title":{"rendered":"Fokusomr\u00e5de \u00f8konomi"},"content":{"rendered":"

\u00d8konomisk handlingsrom er avgj\u00f8rende for \u00e5 kunne opprettholde og videreutvikle tjenestetilbudet til kommunens innbyggere. En god og b\u00e6rekraftig \u00f8konomi sikres gjennom god \u00f8konomistyring og vedtatte handlingsregler for driftsbudsjett, investeringsbudsjett og finansforvaltning.<\/p>\n

M\u00e5l og resultater<\/h2>\n
\n

Resultatgrense:<\/p>\n

\n
\u2022<\/div>\n

\u00d8nsket resultat<\/p>\n<\/div>\n

\n
\u2022<\/div>\n

Akseptabelt resultat<\/p>\n<\/div>\n

\n
\u2022<\/div>\n

Uakseptabelt resultat<\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n

Gjennomg\u00e5ende m\u00e5lekort – fokusomr\u00e5de \u00f8konomi<\/h4>\n

Hovedm\u00e5l – God \u00f8konomistyring og godt \u00f8konomisk handlingsrom<\/h4>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Suksessfaktor
\n(delm\u00e5l)<\/th>\n		M\u00e5leindikator<\/th>\nResultat\u00adkrav<\/th>\nResultat 2013<\/th>\nResultat 2014<\/th>\nResultat 2015<\/th>\nEndring fra
\nsist m\u00e5ling<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Godt \u00f8konomisk handlings\u00adrom<\/td>\nNetto drifts\u00adresultat<\/td>\n1,75 %<\/td>\n-0,4 %<\/td>\n-1,9 %<\/td>\n0,5 %<\/td>\n\"\u00d8nsket<\/td>\n<\/tr>\n
Langsiktig gjeld i forhold til brutto drifts\u00adinntekter<\/td>\nReduksjon<\/td>\n\u00d8kning<\/td>\n\u00d8kning<\/td>\n\u00d8kning<\/td>\n\"Strek,<\/td>\n<\/tr>\n
Egen\u00adfinansiering av investeringer<\/td>\n25 %<\/td>\n1,2 %<\/td>\n11,0 %<\/td>\n13,8 %<\/td>\n\"\u00d8nsket<\/td>\n<\/tr>\n
Likviditets\u00adgrad 1<\/td>\n2,0 %<\/td>\n1,10 %<\/td>\n1,19 %<\/td>\n1,32 %<\/td>\n\"\u00d8nsket<\/td>\n<\/tr>\n
Egenkapital\u00adprosent<\/td>\n10 %<\/p>\n

 <\/td>\n

2,28 %<\/td>\n1,39 %<\/td>\n5,06 %<\/td>\n\"\u00d8nsket<\/td>\n<\/tr>\n
Gjeldsgrad<\/td>\n25 %<\/td>\n42,83 %<\/td>\n70,91 %<\/td>\n18,75 %<\/td>\n\"\u00d8nsket<\/td>\n<\/tr>\n
God \u00f8konomi\u00adstyring<\/td>\nRamme\u00adomr\u00e5dene
\n– avvik i forhold til budsjett<\/td>\n		\u2265 0 %<\/td>\n– 0,7 %<\/td>\n– 3,2 %<\/td>\n– 3,7 %<\/td>\n\"Pil<\/td>\n<\/tr>\n
Avsetning disposisjons\u00adfond
\n– avvik i forhold til budsjett<\/td>\n		0<\/td>\n0<\/td>\n0<\/td>\n– 24\u00a0928<\/td>\n\"Pil<\/td>\n<\/tr>\n
Effektiv tjeneste\u00adproduksjon<\/td>\nAndel utvalgte produktivitets\u00adindikatorer (KOSTRA) med bedre resultat enn K13<\/span><\/td>\n<\/td>\n<\/td>\n<\/td>\n<\/td>\n<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

Fokusomr\u00e5det \u00d8konomi er skilt ut som eget m\u00e5lekort og utvidet med flere suksessfaktorer og m\u00e5leindikatorer. M\u00e5lekortet er gjennomg\u00e5ende for hele kommunen. Det er s\u00e5 langt ikke definert egne resultatgrenser for alle m\u00e5leindikatorene.<\/p>\n

\u00d8konomisk handlingsrom<\/h3>\n

Sentrale finansielle n\u00f8kkeltall<\/h4>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(alle n\u00f8kkel\u00adtall
\ni prosent av sum
\ndrifts\u00ad\u00adinntekter)<\/th>\n		Kristiansund<\/th>\nK13<\/span><\/th>\nLgj.sn<\/span><\/th>\n<\/tr>\n
2011<\/th>\n2012<\/th>\n2013<\/th>\n2014<\/th>\n2015<\/th>\n2015<\/th>\n2015<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Brutto drifts\u00adresultat<\/td>\n3,4<\/td>\n-0,3<\/td>\n0,8<\/td>\n-0,9<\/td>\n1,2<\/td>\n2,8<\/td>\n2,3<\/td>\n<\/tr>\n
Netto drifts\u00adresultat<\/td>\n2,1<\/td>\n-1,0<\/td>\n-0,4<\/td>\n-1,9<\/td>\n0,5<\/td>\n2,9<\/td>\n3,0<\/td>\n<\/tr>\n
Finans\u00adutgifter<\/td>\n5,2<\/td>\n4,5<\/td>\n5,0<\/td>\n4,9<\/td>\n5,0<\/td>\n4,5<\/td>\n3,9<\/td>\n<\/tr>\n
Netto l\u00e5ne\u00adgjeld<\/td>\n72,6<\/td>\n71,4<\/td>\n74,0<\/td>\n83,1<\/td>\n95,4<\/td>\n85,5<\/td>\n77,1<\/td>\n<\/tr>\n
Disposisjons\u00adfond<\/td>\n1,3<\/td>\n1,7<\/td>\n1,5<\/td>\n0<\/td>\n0<\/td>\n7,6<\/td>\n6,6<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n
\n

Utviklingen viser at Kristiansund kommune ikke har et godt \u00f8konomisk handlingsrom.<\/em><\/p>\n<\/div>\n

Det vises til omr\u00e5dene Drift, Investering og Balanse for en grundigere gjennomgang av regnskapet for 2015.<\/p>\n

\u00d8konomistyring<\/h3>\n
\n

Kommunal tjenesteproduksjon<\/h3>\n
\"Kommunal

Grafen viser avvik fra budsjett for den kommunale tjenesteproduksjonen. Den kommunale tjenesteproduksjonen hadde et netto merforbruk p\u00e5 41,6 mill. kroner i forhold til budsjett i 2015. Det har v\u00e6rt et samlet merforbruk knyttet til kommunens rammeomr\u00e5der de siste fem \u00e5rene. I 2015 er merforbruket det h\u00f8yeste i perioden og viser at de kommunale enhetene opplever stort press p\u00e5 tjenestene. Enhetene har ikke klart \u00e5 tilpasse driften til vedtatte budsjettrammer.<\/p><\/div>\n

Effektiv tjenesteproduksjon<\/h3>\n

Ikke definert utvalgte produktivitetsindikatorer.<\/span><\/p>\n

Utfordringer og planer<\/h2>\n

\u00d8konomisk handlingsrom<\/h3>\n

Utviklingen i de frie inntektene er avgj\u00f8rende for en kommunes \u00f8konomiske handlingsrom og utviklingen i tjenestetilbudet. Kristiansund kommune har historisk en lavere vekst i frie inntekter enn landsgjennomsnittet.<\/p>\n

P\u00e5 tross av dette har kommunen gjennom flere \u00e5r bygget opp differensierte og tilrettelagte tjenester med god kvalitet innenfor flere omr\u00e5der.<\/p>\n

Netto driftsresultat er den prim\u00e6re indikatoren for \u00f8konomisk balanse i kommunesektoren. Den viser hvor mye som kan disponeres til avsetninger og bidrag til \u00e5 finansiere investeringer etter at driftsutgifter, renter og avdrag er betalt. For \u00e5 sikre en forsvarlig formuesforvaltning er det fra og med 2014 anbefalt at netto driftsresultat b\u00f8r utgj\u00f8re minimum 1\u00be\u00a0% av kommunens driftsinntekter. Negativt netto driftsresultat inneb\u00e6rer at formuen reduseres. Et netto driftsresultat lik null vil ogs\u00e5 over tid redusere kommunens formue i den forstand at en \u00f8kende andel av realkapitalen etter hvert vil bli l\u00e5nefinansiert. Kommunens ambisjonsniv\u00e5 for netto driftsresultat er satt til minimum 2,9\u00a0% i 2016 og minimum 3,5\u00a0% i \u00f8konomiplanperioden.<\/p>\n

Egenfinansieringen viser hvor stor andel av investeringene som er finansiert med egenkapital, salg av anleggsmidler, overf\u00f8ringer og tilskudd. M\u00e5let er en egenfinansiering p\u00e5 minimum 25\u00a0% av investerings-kostnadene i l\u00f8pet av \u00f8konomiplanperioden. Egenfinansiering av investeringer er p\u00e5 om lag 5\u00a0% i 2016.<\/p>\n

Disponible fond viser hva som er tilgjengelig av frie reserver. I handlingsprogramsammenheng blir dette en estimert st\u00f8rrelse som viser frie reserver etter at drifts- og investeringsbudsjettet er saldert. Disponible fond b\u00f8r ligge p\u00e5 om lag 2,5\u00a0% av brutto budsjett tilsvarende om lag 45\u00a0mill. kroner.<\/p>\n

L\u00e5negjelden har \u00f8kt de siste \u00e5rene og vil fortsette \u00e5 \u00f8ke i handlingsprogramperioden. Selv om renteniv\u00e5et er lavt har ikke kommunen n\u00f8dvendig \u00f8konomisk handlingsrom. M\u00e5let er \u00e5 redusere kommunens rentesensitivitet i \u00f8konomiplanperioden.<\/p>\n

R\u00e5dmannen vil ha fokus p\u00e5 \u00e5 gjenvinne kommunens \u00f8konomiske handlingsrom og gjenopprette en sunn og god kommune\u00f8konomi. \u00d8konomisk handlingsrom er avgj\u00f8rende for \u00e5 kunne opprettholde og videreutvikle tjenestetilbudet til kommunens innbyggere. Det skal gjennomf\u00f8res en \u00f8konomisk omstilling som sikrer betjening av tidligere \u00e5rs merforbruk i 2016 og avlevering av kommuneregnskap med mindreforbruk i l\u00f8pet av 2017.<\/p>\n

\u00d8konomistyring<\/h3>\n

Grunnlaget for et godt \u00f8konomisk handlingsrom legges gjennom kommunens handlingsprogram, og oppf\u00f8lging skjer gjennom styringssystemet og de prosessene som f\u00f8lger av dette. Kommunens \u00f8konomistyring er basert p\u00e5 stor grad av delegasjon der fordelingen av ansvar og myndighet er klart definert. For \u00e5 gj\u00f8re enhetene bedre i stand til \u00e5 styre og \u00e5 fatte riktige beslutninger er verkt\u00f8y for \u00f8konomi- og virksomhetsstyring under kontinuerlig utvikling.<\/p>\n

R\u00e5dmannen vil videref\u00f8re arbeidet med \u00e5 sikre en god og b\u00e6rekraftig \u00f8konomi gjennom god \u00f8konomistyring og vedtatte handlingsregler for driftsbudsjett, investeringsbudsjett og finansforvaltning. Det skal fremmes sak om nytt \u00f8konomireglement og nytt finansreglement i 2016.<\/p>\n

Effektiv tjenesteproduksjon<\/h3>\n

Tilpasning av tjenesteproduksjonen til endrede \u00f8konomiske rammebetingelser inneb\u00e6rer at det m\u00e5 arbeides m\u00e5lrettet med riktig tjenesteniv\u00e5 og effektivisering av tjenestene. Bruk av ny teknologi og IKT skal bidra til effektivisering og lette arbeidet p\u00e5 visse omr\u00e5der. Samtidig skal det utvikles organisatoriske og faglige modeller som p\u00e5 en best mulig m\u00e5te kan m\u00f8te fremtidens utfordringer.<\/p>\n

R\u00e5dmannen vil foreta en gjennomgang av alle ikke lovp\u00e5lagte oppgaver, samt dimensjoneringen av alle lovp\u00e5lagte tjenester. Det skal leveres tjenester av et omfang som samsvarer med statens forventing til kommunen, og med en ressursbruk som samsvarer med gjennomsnittet for kommuner i kommunegruppe\u00a013.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

\u00d8konomisk handlingsrom er avgj\u00f8rende for \u00e5 kunne opprettholde og videreutvikle tjenestetilbudet til kommunens innbyggere. En god og b\u00e6rekraftig \u00f8konomi sikres gjennom god \u00f8konomistyring og vedtatte handlingsregler for driftsbudsjett, investeringsbudsjett og finansforvaltning. M\u00e5l og resultater Resultatgrense: \u2022 \u00d8nsket resultat \u2022 Akseptabelt resultat \u2022 Uakseptabelt resultat Gjennomg\u00e5ende m\u00e5lekort – fokusomr\u00e5de \u00f8konomi Hovedm\u00e5l – God \u00f8konomistyring og godt […]<\/p>\n","protected":false},"author":2,"featured_media":0,"parent":29,"menu_order":16,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","meta":[],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/aarsrapport.kristiansund.kommune.no\/2015\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/95"}],"collection":[{"href":"https:\/\/aarsrapport.kristiansund.kommune.no\/2015\/wp-json\/wp\/v2\/pages"}],"about":[{"href":"https:\/\/aarsrapport.kristiansund.kommune.no\/2015\/wp-json\/wp\/v2\/types\/page"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/aarsrapport.kristiansund.kommune.no\/2015\/wp-json\/wp\/v2\/users\/2"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/aarsrapport.kristiansund.kommune.no\/2015\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=95"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/aarsrapport.kristiansund.kommune.no\/2015\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/95\/revisions"}],"up":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/aarsrapport.kristiansund.kommune.no\/2015\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/29"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/aarsrapport.kristiansund.kommune.no\/2015\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=95"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}