{"id":94,"date":"2016-05-20T13:00:56","date_gmt":"2016-05-20T11:00:56","guid":{"rendered":"http:\/\/ksu.wpengine.com\/ksu-2\/arsregnskap\/lederkommentar\/"},"modified":"2016-06-17T15:49:07","modified_gmt":"2016-06-17T13:49:07","slug":"arsregnskapet","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/aarsrapport.kristiansund.kommune.no\/2015\/arsregnskap\/arsregnskapet\/","title":{"rendered":"\u00c5rsregnskapet"},"content":{"rendered":"<p>Akkumulert regnskapsmessig merforbruk ved utgangen av 2015 utgj\u00f8r 32,7\u00a0mill. kroner, tilsvarende om lag 2\u00a0% av brutto driftsinntekter. Netto driftsresultat utgj\u00f8r 0,6\u00a0% av driftsinntektene i 2015. Etter en negativ utvikling de tre siste \u00e5rene, viser netto driftsresultat i 2015 en bedring. Men vi har fortsatt betydelige utfordringer knyttet til den kommunale tjenesteproduksjonen.<\/p>\n<h2>Kommunal drift<\/h2>\n<p>Vi \u00f8nsker \u00e5 gi et best mulig tjenestetilbud til innbyggerne innenfor relativt stramme \u00f8konomiske rammer. Innbyggerne har h\u00f8ye forventinger til de kommunale tjenestene, b\u00e5de n\u00e5r det gjelder kvalitet og omfang. I tillegg kommer det nye krav og forventninger fra sentrale myndigheter om en videre utbygging av tilbud innenfor de ulike tjenesteomr\u00e5dene. Dette har vist seg utfordrende \u00e5 h\u00e5ndtere, men merforbruket som har oppst\u00e5tt, reflekteres hovedsakelig i \u00f8kt tjenestetilbud til kommunens innbyggere og \u00f8vrige brukere.<\/p>\n<p>Det er i 2015 et merforbruk i kommunens interne drift p\u00e5 41,6\u00a0mill. kroner. Tilsvarende tall for 2014 var 37,2\u00a0mill. kroner. De st\u00f8rste utfordringene er knyttet til turnusbaserte tjenester innen helse- og omsorg, hvor sykehjem, hjemmetjenester og tiltak for funksjonshemmede representerer 43,3\u00a0mill. kroner.<\/p>\n<p>Sentrale forklaringsfaktorer er;<\/p>\n<ul>\n<li>H\u00f8yt sykefrav\u00e6r, med p\u00e5f\u00f8lgende behov for innleie av vikarer og bruk av vikarbyr\u00e5.<\/li>\n<li>\u00d8kende innslag av ressurskrevende brukere med behov for ekstra oppf\u00f8lging ut over vanlig bemanning. I s\u00e6rlig grad gjelder dette personer med demens, kroniske lidelser og utviklingshemming som har behov for individuell held\u00f8gns oppf\u00f8lging.<\/li>\n<li>Generelle rekrutteringsutfordringer med bruk av vikarer og overtid, forskyvning av vakter med mere.<br \/>\nI turnus er det vanskelig \u00e5 holde vaktene ledige, samtidig som en skal opprettholde en forsvarlig drift.<\/li>\n<\/ul>\n<p>5 av kommunens rammeomr\u00e5der har mindreforbruk eller balanse i forhold til budsjett.<\/p>\n<h2>Budsjettkorrigeringer i l\u00f8pet av \u00e5ret<\/h2>\n<p>Det er gjort flere korrigeringer av kommunens \u00e5rsbudsjett gjennom \u00e5ret i forbindelse med behandling av\u00a0\u00f8konomirapportene og andre st\u00f8rre saker. P\u00e5 bakgrunn av regnskapsresultatet for 2014, ble det iverksatt en st\u00f8rre gjennomgang av budsjettet for 2015. Bystyret vedtok i april 2015 \u00e5 redusere de \u00f8konomiske rammer for virksomheten med 75,2\u00a0mill. kroner, og en omfattende tiltakspakke ble iverksatt. Det er ogs\u00e5 korrigert for endringer i samlede pensjonskostnader og l\u00f8nnsoppgj\u00f8ret for 2015. I 3.\u00a0kvartal ble det rapportert et merforbruk p\u00e5 2,1\u00a0mill.\u00a0kroner knyttet til samlet merforbruk for kommunen. Det endelige resultat ble balanse, etter at 0,7\u00a0mill. kroner av merforbruk fra 2013 er dekket inn.<\/p>\n<h2>Investering<\/h2>\n<p>Kommunen har hatt et relativt ekspansivt investeringsprogram de siste \u00e5rene. Det er n\u00f8dvendig \u00e5 videreutvikle og bygge opp den kommunale infrastrukturen, slik at vi kan levere effektive og kvalitativt gode tjenester til innbyggerne.<\/p>\n<p>Investeringsregnskapet er gjort opp i balanse. Investeringsregnskapet har en samlet finansiering, noe som medf\u00f8rer at med ubrukte l\u00e5nemidler per \u00e5rsslutt, vil finansiering v\u00e6re lik finansieringsbehov.<\/p>\n<p>Det er i l\u00f8pet av \u00e5ret investert for 372,3\u00a0mill. kroner i anleggsmidler, av dette er 320,8\u00a0mill. kroner finansiert ved bruk av l\u00e5nemidler. De st\u00f8rste enkeltprosjektene har v\u00e6rt oppgradering av Nordlandet ungdomsskole med 112,8\u00a0mill. kroner, Storhaugen helsehus med 78,3\u00a0mill. kroner og Hagelin avl\u00f8psrenseanlegg med 50,1\u00a0mill. kroner.<\/p>\n<h2>Vurdering<\/h2>\n<p>Regnskapet viser at kommunen fortsatt har \u00f8konomiske utfordringer knyttet til den kommunale tjenesteproduksjonen. L\u00e5negjelden er \u00f8kende og kommunen har ikke udisponerte midler p\u00e5 disposisjonsfond. For \u00e5 unng\u00e5 redusert handlefrihet til \u00e5 opprettholde dagens tjenestetilbud, finansiere nye driftstiltak og egenfinansiere investeringer, er det vedtatt betydelige tilpasninger gjennomf\u00f8rt i \u00f8konomiplan 2016-2019. Allerede i 2015 ble det vedtatt og gjennomf\u00f8rt betydelige tiltak, som bidro positivt til driftsresultatet.<\/p>\n<h2>Bekreftelse<\/h2>\n<p>\u00c5rsregnskapet er avlagt i samsvar med regnskapsforskriftens \u00a7\u00a010 den 11. april 2016, og gir et dekkende bilde av Kristiansund kommunes \u00f8konomiske situasjon og resultater av virksomheten i 2015. Kristiansund kommune revideres av Distriktsrevisjon Nordm\u00f8re IKS.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Akkumulert regnskapsmessig merforbruk ved utgangen av 2015 utgj\u00f8r 32,7\u00a0mill. kroner, tilsvarende om lag 2\u00a0% av brutto driftsinntekter. Netto driftsresultat utgj\u00f8r 0,6\u00a0% av driftsinntektene i 2015. Etter en negativ utvikling de tre siste \u00e5rene, viser netto driftsresultat i 2015 en bedring. Men vi har fortsatt betydelige utfordringer knyttet til den kommunale tjenesteproduksjonen. Kommunal drift Vi \u00f8nsker [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":2,"featured_media":0,"parent":29,"menu_order":15,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","meta":[],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/aarsrapport.kristiansund.kommune.no\/2015\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/94"}],"collection":[{"href":"https:\/\/aarsrapport.kristiansund.kommune.no\/2015\/wp-json\/wp\/v2\/pages"}],"about":[{"href":"https:\/\/aarsrapport.kristiansund.kommune.no\/2015\/wp-json\/wp\/v2\/types\/page"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/aarsrapport.kristiansund.kommune.no\/2015\/wp-json\/wp\/v2\/users\/2"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/aarsrapport.kristiansund.kommune.no\/2015\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=94"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/aarsrapport.kristiansund.kommune.no\/2015\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/94\/revisions"}],"up":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/aarsrapport.kristiansund.kommune.no\/2015\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/29"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/aarsrapport.kristiansund.kommune.no\/2015\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=94"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}